資金繰り表の作り方｜エクセルで今日から始める超入門【中小企業・個人事業主向け】
「資金繰り表ってどう作るの？」会計が苦手な社長・個人事業主へ。エクセルで今日から作れる資金繰り表の作り方を、項目・5ステップの手順・続けるコツまで、たぬき先生がやさしく解説します。
お金・資金繰り「利益は出ているはずなのに、なぜか口座のお金が増えない」「来月の支払い、足りるかな…」——会社やお店を続けるうえで、いちばん怖いのは“お金が尽きること”です。それを防ぐ最強の道具が資金繰り表。でも「作り方が難しそう」と感じて、手をつけられていない方も多いはず。この記事では、会計が苦手でもエクセルで今日から作れる資金繰り表の作り方を、項目・手順・続けるコツまで、たぬき先生がやさしく解説します。難しい簿記の知識はいりません。
「資金繰り表」って聞くと身構えちゃうけど、中身はたし算とひき算だけだぽん。一緒に1個ずつ作っていくぽん！
資金繰り表とは「未来のお金の流れ」を見える化する表。①前月の繰越 ②収入 ③支出 を月ごとに並べ、「いつ・いくら現金が残るか」を追うだけ。利益ではなく“現金”を見ることで、黒字倒産を未然に防げます。
1資金繰り表とは？「利益」と「お金」は別物
まず大前提から。利益が出ていても、会社は倒産します。これを「黒字倒産」と言います。なぜなら、売上が立っても入金は1〜2ヶ月後。一方で、仕入れや人件費の支払いは先にやってくる。この“時間差”で手元の現金が尽きると、利益に関係なくアウトです。
資金繰り表は、この現金の出入りを時系列で見える化する表。「いつ、いくら足りなくなるか」を前もって知るための、いわば会社の“天気予報”です。
利益は「意見」、現金は「事実」。決算書が黒字でも、通帳のお金が無ければ事業は続きません。追うべきは“現金”です。
2資金繰り表でわかる「3つのこと」
作ると、こんな“見えなかったこと”が見えるようになります。
- いつ・いくら足りなくなるか：危ない月を、慌てる前に把握できる
- どう手を打てばいいか：借入・入金前倒し・支払い調整のタイミングがわかる
- 手元にいくら残せるか：安心して眠れる現金の“余裕”が見える
「足りない」と当日に気づくと打つ手が無いけど、2ヶ月前に分かれば融資も交渉も間に合うぽん。早く知るほど選択肢が増えるんだぽん！
3資金繰り表の基本構造（たった3ブロック）
複雑に見えても、構造はシンプル。縦に項目、横に「月」を並べ、次の3ブロックで組み立てます。
- ① 前月繰越：前の月から繰り越した現金（＝月初の口座残高）
- ② 収入：売上の入金、その他の入金（借入・補助金など）
- ③ 支出：仕入・人件費・家賃・税金・借入返済 など出ていくお金
そして「翌月繰越 ＝ ①前月繰越 ＋ ②収入 − ③支出」。この翌月繰越が、次の月の「前月繰越」になります。これを横につなげるだけです。
4【手順】エクセルで作る5ステップ
では実際に作ってみましょう。エクセル（やGoogleスプレッドシート）があればOK。次の順番どおりに進めるだけです。
横に「月」の列を作る
今月から6ヶ月先まで、月の列を用意します（例：6月・7月…11月）。
一番上に「前月繰越」
最初の月の前月繰越に、今の口座残高を入れます。ここがスタート地点です。
「収入」項目を入れる
売上入金・その他入金を、実際に入金される月に書きます（売上が立った月ではなく“入金月”がポイント）。
「支出」項目を入れる
仕入・人件費・家賃・水道光熱・税金・借入返済などを、実際に払う月に記入します。
「翌月繰越」を計算する
翌月繰越＝前月繰越＋収入−支出 の式を入れ、その値を次の月の前月繰越にコピー。これで完成です。
資金繰りがギリギリの時期は、月単位ではなく「13週（約3ヶ月）を週単位」で作ると、いつ底をつくかが正確に見えます。まずは月単位でOK、慣れたら週次に挑戦しましょう。
5続けるコツ・つまずきポイント
資金繰り表は「作って終わり」ではなく、毎月更新して初めて効果を発揮します。続けるための注意点はこの3つ。
- 「予定」と「実績」を分けて書く：予測と実際のズレを見て、精度を上げていく
- 入金・支払いの“時期”を正確に：金額より「いつ動くか」が命。サイト（締め日・入金日）を確認
- 完璧を目指さない：ざっくりでいいから毎月続ける。続けることが何より大事
最初は当たらなくて当然だぽん。3ヶ月も続けると“読み”が当たり出して、お金の不安がスーッと減るぽん。まずは1ヶ月、はじめてみるぽん！
6よくある質問（FAQ）
7まとめ：通帳を“予報”に変えれば、不安は減る
資金繰り表は、難しい会計知識のいらない、いちばん身近で強力な経営の道具です。「前月繰越＋収入−支出」——このシンプルな式を毎月つなげるだけで、お金の不安は「見える化」され、ぐっと小さくなります。
- 今の口座残高を「前月繰越」に書く
- 今後3ヶ月の入金・支払い予定を書き出す
- 毎月末に「実績」を更新する習慣をつくる
お金の見通しが立つと、夜もぐっすり眠れるぽん。まずは1枚、いっしょに作ってみるぽん！🐾
コメントを残す